Bruttolohn (Bruttoentgelt)Währungsbetrag (€/$ pro Abrechnungszeitraum oder Jahr)
Die gesamte vertragliche Vergütung vor Einbehalt gesetzlicher Steuern, Sozialversicherungsbeiträge oder freiwilliger Vorsorgeabzüge. Bei Festgehalt entspricht dies dem Jahresgehalt geteilt durch die Zahl der Abrechnungsperioden; bei Stundenlohn den regulären Arbeitsstunden multipliziert mit dem Basissatz zuzüglich Überstundenzuschlägen.
Standard: 75.000,00 € jährlich (2.884,62 € zweiwöchentlich)
Bundes-Lohnsteuer (Federal Income Tax)Progressiver Staffeltarif (% / Stufenbetrag)
Die gesetzliche Bundeseinkommensteuer, die der Arbeitgeber gemäß US-Steuerrecht (IRC Section 3402) einbehält. Die Höhe richtet sich nach den Angaben im Formular W-4, dem Grundfreibetrag des Veranlagungsstatus sowie den sieben progressiven US-Einkommensteuertarifen (10 % bis 37 %).
Standard: Berechnet nach IRS-Prozentmethode (2024/2025)
Rentenversicherungsabgabe (Social Security / OASDI)Gesetzliche FICA-Lohnabgabe (6,20 % mit Beitragsbemessungsgrenze)
Beitrag zur gesetzlichen Alters-, Hinterbliebenen- und Erwerbsminderungsversicherung im US-FICA-System mit festem Arbeitnehmeranteil von 6,20 % (paritätisch 6,20 % durch den Arbeitgeber). Der Abzug stoppt, sobald das kumulierte Jahresbrutto die Beitragsbemessungsgrenze (168.600 $ in 2024; 176.100 $ in 2025) erreicht.
Standard: 6,20 % des FICA-steuerpflichtigen Entgelts (max. 10.453,20 $)
Krankenversicherungsabgabe (Medicare & Zusatzabgabe)Deckelungsfreie gesetzliche Pflichtabgabe (1,45 % + 0,90 % Zuschlag)
Pflichtbeitrag zur staatlichen Krankenversicherung (Hospital Insurance) in Höhe von 1,45 % auf das gesamte Arbeitsentgelt ohne Obergrenze. Gemäß Affordable Care Act wird für Besserverdienende oberhalb der Schwellenwerte (200.000 $ für Alleinstehende, 250.000 $ bei Zusammenveranlagung) eine Zusatzsteuer von 0,90 % erhoben (Gesamtbeitrag 2,35 %).
Standard: 1,45 % auf Gesamtlohn (+0,90 % über Schwellenwert)
Bundesstaaten-Einkommensteuer (State Income Tax)Regionale Lohnsteuer (0,00 % bis 13,30 %)
Auf Ebene der jeweiligen US-Bundesstaaten einbehaltene Einkommensteuer. Neun US-Bundesstaaten erheben keinerlei Steuer auf Lohneinkünfte (AK, FL, NV, NH, SD, TN, TX, WA, WY). Andere Bundesstaaten nutzen pauschale Steuersätze (z. B. PA 3,07 %, IL 4,95 %) oder progressive Stufentarife (z. B. CA 1,0 % bis 13,3 %, NY 4,0 % bis 10,9 %).
Standard: Bundesstaatenabhängig (z. B. Kalifornien progressiv / Texas 0,00 %)
Steuerfreie Vorsorgeabzüge (401k / 403b / HSA)Steuerbegünstigte Entgeltumwandlung (€/$ oder %)
Freiwillige Beiträge zu qualifizierten Altersvorsorgeplänen (Traditional 401(k), 403(b), 457) oder steuerbegünstigten Gesundheitskonten (HSA, FSA), die vor Abzug von Bundes- und Landessteuern vom Bruttoentgelt einbehalten werden. Dies mindert das zu versteuernde Einkommen und senkt die effektive Steuerlast.
Standard: 5,00 % des Bruttoentgelts (IRS-Höchstgrenze 23.000 $ in 2024)
Nettolohn (Net Take-Home Pay)Verfügbares Netto-Auszahlungsentgelt (€/$ pro Periode)
Der finale Liquiditätsbetrag, der nach Abzug aller gesetzlichen Steuern (Bund, Bundesstaat, Kommune), Sozialabgaben (FICA) sowie freiwilligen Vorsteuer- und Nachsteuerabzügen auf das Bankkonto ausgezahlt wird: Nettogehalt = Bruttolohn - Gesamtsteuern - Gesamtabzüge.
Standard: Berechnetes Ergebnis (üblicherweise 68 % bis 78 % des Bruttolohns)
Effektiver Steuersatz vs. GrenzsteuersatzSteuerquotienten-Vergleichsprozentsatz (%)
Der Grenzsteuersatz beziffert die prozentuale Steuerbelastung, die auf den allerletzten verdienten Euro/Dollar innerhalb der höchsten erreichten Progressionsstufe anfällt. Der effektive Steuersatz spiegelt den tatsächlichen prozentualen Durchschnitt aller gezahlten Steuern wider: Effektiver Steuersatz (%) = (Gesamtsteuerlast / Bruttoeinkommen) * 100.
Standard: Effektiv ca. 12 % bis 24 % vs. Grenzsteuersatz 22 % bis 35 %
